Salı günü açıklanan federal harcama paketi, çalışmayı bırakmadan önce fazladan para biriktirmek isteyen yaşlılar ve öğrenci borcunun ağırlığı altında mücadele edenler de dahil olmak üzere emeklilik için tasarruf etmeye çalışan milyonlarca Amerikalıyı etkileyecek yeni hükümler içeriyor.
Bu hafta geçmesi beklenen yasa tasarısındaki politika değişikliklerinin çoğu, zaten tasarruf etme veya işyeri planlarına erişme gücü olan Amerikalılara yardım sağlayacak. Ancak düşük ve orta gelirli işçiler, federal hükümetten kişi başına 1.000 dolara kadar eşit bir katkıya varan yeni bir yardım alacak. Bir başka hüküm de yarı zamanlı çalışanların işyeri emeklilik planlarına kaydolmalarını kolaylaştıracak.
Bipartisan Policy Center ekonomi politikası direktörü Shai Akabas, “Gerçekten anlamlı bir ilerleme” dedi. “Kongre’nin ulusumuzun tüm emeklilik zorluklarını tek bir yasayla çözmesini bekleyemeyiz, ancak buna topu ileriye taşıyacak bir dizi hüküm de dahildir.”
Değişiklikler, Secure 2.0 olarak bilinen ve hükümeti ayakta tutacak geniş federal harcama paketine katlanan iki partili bir yasa tasarısına dahil edildi.
Emeklilik bileşenleri, 2019’da emeklilik sisteminde yapılan ve işverenlerin 401(k) emeklilik planlarına yıllık ödemeler eklemesinin önünü açan ve emeklilerin emeklilik hesaplarından para çekmeye başlama yaşını yükselten bir dizi değişikliğe dayanıyor. .
Bazı emeklilik politikası uzmanları, en son mevzuatın, en azından şimdilik Amerikan emeklilik sisteminin üzerine inşa edildiği temel olan iş yerinde emeklilik planları kapsamında olmayan on milyonlarca Amerikalıya erişimi genişletmek için çok az şey yaptığına işaret ediyor. AARP’nin yakın tarihli bir araştırmasına göre, 18 ila 64 yaş arası özel sektör çalışanlarının yaklaşık yarısı, yani 57 milyon kişi, işte emeklilik için birikim yapma seçeneğine sahip değil.
Ancak politika uzmanları, Kongre’nin diğer pek çok konuda çıkmaza girdiği bir zamanda özellikle dikkate değer olan yararlı kademeli değişiklikler olduğunu söylüyor. Öğrenci borcuyla mücadele edenlere bir selam olarak, öğrenci kredisi ödemeleri yapan işçiler, kendi emeklilik planı katkı paylarını ödemeseler bile işveren eşleştirme katkılarına hak kazanacaktır.
İşte bazı değişikliklere hızlı bir bakış. Birçoğu hemen yürürlüğe girmeyecek, ancak önümüzdeki yıllarda yürürlüğe girecek:
otomatik kayıt
İşverenler, isterlerse çalışanlarını şimdiden işyeri emeklilik planlarına kaydettirebilirler; bu, hem işçilerin katılımını hem de tasarruf oranlarını anlamlı bir şekilde artırdığı bilinmektedir.
Ama bu tasarı, gerekmek işverenler – en azından 2025’te ve sonrasında yeni planlara başlayanlar – maaş çeklerinin en az yüzde 3’ünü, ancak yüzde 10’unu geçmemek kaydıyla uygun çalışanları 401(k) ve 403(b) planlarına otomatik olarak kaydettirecek. Katkılar, bundan sonra en az yüzde 10’a ulaşana kadar (ancak yüzde 15’ten fazla olmamak üzere) her yıl bir puan artırılacaktır.
Mevcut planların yeni kurallara uyması gerekmeyecek. 10 veya daha az çalışanı olan küçük işletmeler, üç yıldan daha az süredir faaliyet gösteren yeni işletmeler ve kilise ve devlet planları da muaftır.
Kredi… The New York Times için Callaghan O’Hare
Acil tasarruf
İşverenlerin, işçileri, çalışanların emeklilik hesaplarıyla bağlantılı acil durum tasarruf hesaplarına otomatik olarak kaydetmelerine izin verilecek. İşçileri, maaşlarının yüzde 3’üne kadar, 2.500 dolara kadar bir kenara ayıracak şekilde kaydedebilirler (ancak işverenler daha küçük bir miktar seçebilir).
Koronavirüs pandemisi, acil durum tasarruflarının öneminin altını çizdi; bu tasarrufların olmaması, genç işçileri zorluk çekme olarak bilinen mevcut bir hüküm aracılığıyla 401(k) ve ilgili hesaplarından para çekmeye zorlayabilir. Bunu yaptıklarında genellikle gelir vergisi ve yüzde 10 ceza almak zorunda kalıyorlar.
Vergi açısından, acil durum tasarruf hesapları Roth hesaplarına benzer şekilde çalışacak: İşçiler hesaplara zaten vergilendirilmiş parayla katkıda bulunuyor ve katkıların ve kazançların çekilmesi vergiden muaf. İşverenler, tıpkı emeklilik katkı paylarıyla yaptıkları gibi, acil durum tasarruf katkı paylarını da karşılayabilirler. Hesap tavanına ulaştığında, fazla tasarruflar, varsa, işçinin Roth emeklilik planına iade edilir veya durdurulur.
401(k) Acil para çekme
İşçiler, belirli acil durum harcamaları için 401(k) ve IRA’larından yılda 1.000 $’a kadar bir para çekme yapabilirler ve genellikle erken dağıtım alan kişilere uygulanan ekstra yüzde 10’luk cezayı ödemezler. 59 ½. Kural 2024’te yürürlüğe girecek.
İşçiler, isterlerse hesaplarını üç yıl içinde yeniden doldurabilirler, ancak parayı geri yatırmazlarsa, daha fazla acil durum para çekme hakları kesilir.
Öğrenci borçlular eşleşen katkı payları alıyor
Bazı işverenler, 401(k) veya işyeri emeklilik hesabınızda biriktirdiğiniz miktara eşdeğer bir katkı sağlar – katkıda bulunduğunuz her dolarla eşleşebilir, örneğin maaşınızın yüzde 4’üne kadar. Ancak öğrenci kredisi olan kişiler, borçlarını azaltmaya odaklanırken emeklilik için birikim yapmayı erteleyebilirler, bu da işverenlerinden yıllarca bedava para kaybetmeleri anlamına gelir.
2024’ten başlayarak, öğrenci kredisi ödemeleri, bir işyeri emeklilik planında eşleşen bir katkı payı almaya hak kazanmak amacıyla 401(k), 403(b) ve SIMPLE IRA’larda emeklilik katkı payı olarak sayılacaktır. Aynısı, 457(b) ve ilgili planlarda eşleşen katkılarda bulunan devlet işverenleri için de geçerlidir.
Kurtarıcının maçı
71.000 $’a kadar düşük ve orta gelirli işçiler, bir IRA ve 401(k)s gibi işyeri emeklilik planında tasarruf ettiklerinde – hükümetten eşleşen bir katkı şeklinde – daha büyük bir fayda elde edecekler.
Mevcut haliyle Tasarruf Kredisi, bireylerin emeklilik tasarruf katkı paylarının yüzde 50’sine kadar, 2.000 $’a kadar geri ödemesiz bir vergi kredisi şeklinde almalarına olanak tanır. Bu, parayı yalnızca en azından bu kadar vergi borcu varsa 1.000 dolara kadar geri alacakları anlamına gelir. Herhangi bir vergi borcu yoksa, yardım almazlar.
Ancak 2027’den başlayarak, vergi iadesinin bir parçası olarak nakit olarak ödenen geri ödemesiz vergi kredisi yerine, vergi mükellefleri, IRA’larına veya emeklilik planlarına yatırılması gereken bir federal eşleştirme katkısı alacak. Cezasız olarak geri alınamaz.
Eşleşme, gelirinize göre aşamalı olarak sona erer: ortak vergi beyannamesi veren vergi mükellefleri için, 41.000 ila 71.000 ABD Doları arasında aşamalı olarak sona erer; bekar vergi mükellefleri için 20.500 ila 35.500 ABD Doları ve hane halkı reisi için 30.750 ABD Doları ila 53.250 ABD Doları arasındadır.
Kredi… The New York Times için Callaghan O’Hare
Yarı zamanlı çalışanlar
2019’da kabul edilen mevzuat, 401(k) planına sahip işverenlerin, bir yıllık hizmet (1.000 saat) veya art arda üç yıl (500 saat hizmet) olanlar da dahil olmak üzere daha uzun süreli yarı zamanlı çalışanların katılmasına izin vermesini gerektirir.
2025’ten başlayarak, yeni yasa tasarısı, yarı zamanlı çalışanları işverenlerin 401(k) emeklilik planlarına daha erken – şimdi üç yerine iki yıl – katılmaya uygun hale getirecek.
Telafi katkıları
60 ila 63 yaş arasındaki kişilerin emeklilik için fazladan para ayırmasına izin verilecek. Mevcut yasaya göre, 50 yaşında veya daha büyük olan kişilerin (takvim yılının sonunda), diğer herkes için emeklilik planı limitlerini aşan telafi katkıları yapmasına izin verilmektedir. 2023’te bu, genellikle çoğu işyeri emeklilik hesabında fazladan 7.500 ABD Doları ayırabilecekleri anlamına gelir.
2025’ten başlayarak, yeni kural, bu limitleri, o yaş grubundaki insanlar için hangisi daha büyükse, o yılki normal yakalama tutarından yüzde 50 daha fazla veya 10.000 ABD Doları’na çıkaracaktır. (Artan tutarlar 2025 yılından sonra enflasyona endekslenir).
Gerekli en az dağıtımlar
Yeni kurallar, emeklilerin para çekmeyi 73 yaşına kadar ertelemelerine izin vererek, paraya güvenmeyen ve oturmasına izin verebilen daha varlıklı hane halklarının yararına olacak.
Mevcut yasaya göre, emeklilerin genellikle 72 yaşına kadar vergi avantajlı emeklilik hesaplarından para çekmeye başlamaları gerekiyor – 2019’da yeni kurallar yasalaşmadan önce, yaş 70 1/2 idi. Bu kurallar, bireylerin sadece mirasçıları için para biriktirmek için planları kullanmamalarını ve parayı düşük harcamalarını sağlamaya yardımcı olur.
Ancak önümüzdeki yıldan itibaren, bu sözde gerekli en az dağıtımlar kişinin 73 yaşına girdiği yılda başlamalıdır. Daha sonra 2033’ten itibaren 75 yaşına yükselecektir.
Bu hafta geçmesi beklenen yasa tasarısındaki politika değişikliklerinin çoğu, zaten tasarruf etme veya işyeri planlarına erişme gücü olan Amerikalılara yardım sağlayacak. Ancak düşük ve orta gelirli işçiler, federal hükümetten kişi başına 1.000 dolara kadar eşit bir katkıya varan yeni bir yardım alacak. Bir başka hüküm de yarı zamanlı çalışanların işyeri emeklilik planlarına kaydolmalarını kolaylaştıracak.
Bipartisan Policy Center ekonomi politikası direktörü Shai Akabas, “Gerçekten anlamlı bir ilerleme” dedi. “Kongre’nin ulusumuzun tüm emeklilik zorluklarını tek bir yasayla çözmesini bekleyemeyiz, ancak buna topu ileriye taşıyacak bir dizi hüküm de dahildir.”
Değişiklikler, Secure 2.0 olarak bilinen ve hükümeti ayakta tutacak geniş federal harcama paketine katlanan iki partili bir yasa tasarısına dahil edildi.
Emeklilik bileşenleri, 2019’da emeklilik sisteminde yapılan ve işverenlerin 401(k) emeklilik planlarına yıllık ödemeler eklemesinin önünü açan ve emeklilerin emeklilik hesaplarından para çekmeye başlama yaşını yükselten bir dizi değişikliğe dayanıyor. .
Bazı emeklilik politikası uzmanları, en son mevzuatın, en azından şimdilik Amerikan emeklilik sisteminin üzerine inşa edildiği temel olan iş yerinde emeklilik planları kapsamında olmayan on milyonlarca Amerikalıya erişimi genişletmek için çok az şey yaptığına işaret ediyor. AARP’nin yakın tarihli bir araştırmasına göre, 18 ila 64 yaş arası özel sektör çalışanlarının yaklaşık yarısı, yani 57 milyon kişi, işte emeklilik için birikim yapma seçeneğine sahip değil.
Ancak politika uzmanları, Kongre’nin diğer pek çok konuda çıkmaza girdiği bir zamanda özellikle dikkate değer olan yararlı kademeli değişiklikler olduğunu söylüyor. Öğrenci borcuyla mücadele edenlere bir selam olarak, öğrenci kredisi ödemeleri yapan işçiler, kendi emeklilik planı katkı paylarını ödemeseler bile işveren eşleştirme katkılarına hak kazanacaktır.
İşte bazı değişikliklere hızlı bir bakış. Birçoğu hemen yürürlüğe girmeyecek, ancak önümüzdeki yıllarda yürürlüğe girecek:
otomatik kayıt
İşverenler, isterlerse çalışanlarını şimdiden işyeri emeklilik planlarına kaydettirebilirler; bu, hem işçilerin katılımını hem de tasarruf oranlarını anlamlı bir şekilde artırdığı bilinmektedir.
Ama bu tasarı, gerekmek işverenler – en azından 2025’te ve sonrasında yeni planlara başlayanlar – maaş çeklerinin en az yüzde 3’ünü, ancak yüzde 10’unu geçmemek kaydıyla uygun çalışanları 401(k) ve 403(b) planlarına otomatik olarak kaydettirecek. Katkılar, bundan sonra en az yüzde 10’a ulaşana kadar (ancak yüzde 15’ten fazla olmamak üzere) her yıl bir puan artırılacaktır.
Mevcut planların yeni kurallara uyması gerekmeyecek. 10 veya daha az çalışanı olan küçük işletmeler, üç yıldan daha az süredir faaliyet gösteren yeni işletmeler ve kilise ve devlet planları da muaftır.
Kredi… The New York Times için Callaghan O’Hare
Acil tasarruf
İşverenlerin, işçileri, çalışanların emeklilik hesaplarıyla bağlantılı acil durum tasarruf hesaplarına otomatik olarak kaydetmelerine izin verilecek. İşçileri, maaşlarının yüzde 3’üne kadar, 2.500 dolara kadar bir kenara ayıracak şekilde kaydedebilirler (ancak işverenler daha küçük bir miktar seçebilir).
Koronavirüs pandemisi, acil durum tasarruflarının öneminin altını çizdi; bu tasarrufların olmaması, genç işçileri zorluk çekme olarak bilinen mevcut bir hüküm aracılığıyla 401(k) ve ilgili hesaplarından para çekmeye zorlayabilir. Bunu yaptıklarında genellikle gelir vergisi ve yüzde 10 ceza almak zorunda kalıyorlar.
Vergi açısından, acil durum tasarruf hesapları Roth hesaplarına benzer şekilde çalışacak: İşçiler hesaplara zaten vergilendirilmiş parayla katkıda bulunuyor ve katkıların ve kazançların çekilmesi vergiden muaf. İşverenler, tıpkı emeklilik katkı paylarıyla yaptıkları gibi, acil durum tasarruf katkı paylarını da karşılayabilirler. Hesap tavanına ulaştığında, fazla tasarruflar, varsa, işçinin Roth emeklilik planına iade edilir veya durdurulur.
401(k) Acil para çekme
İşçiler, belirli acil durum harcamaları için 401(k) ve IRA’larından yılda 1.000 $’a kadar bir para çekme yapabilirler ve genellikle erken dağıtım alan kişilere uygulanan ekstra yüzde 10’luk cezayı ödemezler. 59 ½. Kural 2024’te yürürlüğe girecek.
İşçiler, isterlerse hesaplarını üç yıl içinde yeniden doldurabilirler, ancak parayı geri yatırmazlarsa, daha fazla acil durum para çekme hakları kesilir.
Öğrenci borçlular eşleşen katkı payları alıyor
Bazı işverenler, 401(k) veya işyeri emeklilik hesabınızda biriktirdiğiniz miktara eşdeğer bir katkı sağlar – katkıda bulunduğunuz her dolarla eşleşebilir, örneğin maaşınızın yüzde 4’üne kadar. Ancak öğrenci kredisi olan kişiler, borçlarını azaltmaya odaklanırken emeklilik için birikim yapmayı erteleyebilirler, bu da işverenlerinden yıllarca bedava para kaybetmeleri anlamına gelir.
2024’ten başlayarak, öğrenci kredisi ödemeleri, bir işyeri emeklilik planında eşleşen bir katkı payı almaya hak kazanmak amacıyla 401(k), 403(b) ve SIMPLE IRA’larda emeklilik katkı payı olarak sayılacaktır. Aynısı, 457(b) ve ilgili planlarda eşleşen katkılarda bulunan devlet işverenleri için de geçerlidir.
Kurtarıcının maçı
71.000 $’a kadar düşük ve orta gelirli işçiler, bir IRA ve 401(k)s gibi işyeri emeklilik planında tasarruf ettiklerinde – hükümetten eşleşen bir katkı şeklinde – daha büyük bir fayda elde edecekler.
Mevcut haliyle Tasarruf Kredisi, bireylerin emeklilik tasarruf katkı paylarının yüzde 50’sine kadar, 2.000 $’a kadar geri ödemesiz bir vergi kredisi şeklinde almalarına olanak tanır. Bu, parayı yalnızca en azından bu kadar vergi borcu varsa 1.000 dolara kadar geri alacakları anlamına gelir. Herhangi bir vergi borcu yoksa, yardım almazlar.
Ancak 2027’den başlayarak, vergi iadesinin bir parçası olarak nakit olarak ödenen geri ödemesiz vergi kredisi yerine, vergi mükellefleri, IRA’larına veya emeklilik planlarına yatırılması gereken bir federal eşleştirme katkısı alacak. Cezasız olarak geri alınamaz.
Eşleşme, gelirinize göre aşamalı olarak sona erer: ortak vergi beyannamesi veren vergi mükellefleri için, 41.000 ila 71.000 ABD Doları arasında aşamalı olarak sona erer; bekar vergi mükellefleri için 20.500 ila 35.500 ABD Doları ve hane halkı reisi için 30.750 ABD Doları ila 53.250 ABD Doları arasındadır.
Kredi… The New York Times için Callaghan O’Hare
Yarı zamanlı çalışanlar
2019’da kabul edilen mevzuat, 401(k) planına sahip işverenlerin, bir yıllık hizmet (1.000 saat) veya art arda üç yıl (500 saat hizmet) olanlar da dahil olmak üzere daha uzun süreli yarı zamanlı çalışanların katılmasına izin vermesini gerektirir.
2025’ten başlayarak, yeni yasa tasarısı, yarı zamanlı çalışanları işverenlerin 401(k) emeklilik planlarına daha erken – şimdi üç yerine iki yıl – katılmaya uygun hale getirecek.
Telafi katkıları
60 ila 63 yaş arasındaki kişilerin emeklilik için fazladan para ayırmasına izin verilecek. Mevcut yasaya göre, 50 yaşında veya daha büyük olan kişilerin (takvim yılının sonunda), diğer herkes için emeklilik planı limitlerini aşan telafi katkıları yapmasına izin verilmektedir. 2023’te bu, genellikle çoğu işyeri emeklilik hesabında fazladan 7.500 ABD Doları ayırabilecekleri anlamına gelir.
2025’ten başlayarak, yeni kural, bu limitleri, o yaş grubundaki insanlar için hangisi daha büyükse, o yılki normal yakalama tutarından yüzde 50 daha fazla veya 10.000 ABD Doları’na çıkaracaktır. (Artan tutarlar 2025 yılından sonra enflasyona endekslenir).
Gerekli en az dağıtımlar
Yeni kurallar, emeklilerin para çekmeyi 73 yaşına kadar ertelemelerine izin vererek, paraya güvenmeyen ve oturmasına izin verebilen daha varlıklı hane halklarının yararına olacak.
Mevcut yasaya göre, emeklilerin genellikle 72 yaşına kadar vergi avantajlı emeklilik hesaplarından para çekmeye başlamaları gerekiyor – 2019’da yeni kurallar yasalaşmadan önce, yaş 70 1/2 idi. Bu kurallar, bireylerin sadece mirasçıları için para biriktirmek için planları kullanmamalarını ve parayı düşük harcamalarını sağlamaya yardımcı olur.
Ancak önümüzdeki yıldan itibaren, bu sözde gerekli en az dağıtımlar kişinin 73 yaşına girdiği yılda başlamalıdır. Daha sonra 2033’ten itibaren 75 yaşına yükselecektir.